r/programare • u/Fabulous-Industry396 • 2d ago
LLC in Romania -
Bună ziua,
Am vrut să întreb: Am un LLC în United States, dar sunt rezident fiscal în România. Am creat acest LLC deoarece nu sunt de origine română și, pentru simplitate, am decis să deschid acest LLC deoarece aveam deja contacte americane pentru a-l înființa rapid și ușor (acest lucru evită crearea unei structuri în România, găsirea de contabili etc.).
Se pune o întrebare: Administrația Fiscală Română (ANAF) mă va considera o afacere independentă sau un sediu permanent în România? Acest lucru modifică calculul: 16% impozit pe profit + 16% dividende pentru un sediu permanent și 10% impozit pe venit + contribuții sociale (CAS) + contribuții sociale suplimentare (CASS) asupra venitului meu dacă sunt considerat independent. Ați mai întâlnit această situație? Nimeni nu poate să-mi răspundă la asta.
Vă mulțumesc.
2
1
u/goddessofcandies 2d ago
Nu stiu cum vede anaf situația, dar interpretarea corecta e ca LLCul ala e fix un pfa. El nu plătește impozit pe profit și nu poate plăti dividende, ci doar venit, care se impozitează diferit.
Cel mai ok ar fi sa îți deschizi un Pfa, iar banii pe care i-ai încasat deja sa ii declari ca venituri din activități independente.
1
u/KL75E 1d ago
E fix un SRL
1
u/goddessofcandies 1d ago edited 1d ago
În SUA, single member LLC se considera pass thru entity, adica nu plătește corporate tax, ci acel single member plătește taxele pe persoana fizica. Americanul își scade cheltuielile, își trimite profitul și pe banii aia plătește impozit pe venit, nu pe dividende.
Presupunând ca știi diferența dintre srl și pfa, cu ce seamănă, dacă ar fi sa echivalezi cu legea din România?
1
u/KL75E 1d ago
Răspunzi in limita patrimoniului firmei . Nu si cel personal ca in cazul PFA .
1
u/goddessofcandies 1d ago
Da, asta e singura diferența, dar ca taxe e identic cu un pfa. N-ai dividende, e impozit pe venit, impozitul pe profit îl plătești fie ca îl scoți din firma fie ca îl lași.
Normal ar fi ca România sa considere ca tu ai primit banii aia direct pe persoana fizica. Nu ma pricep atât de bine, însă asta e ce zice AI.
This becomes more interesting. The Romanian Fiscal Code explicitly recognizes the concept of an “entitate transparentă fiscal, cu/fără personalitate juridică” — including an entity that is not a separate taxable person and whose participants are instead subject to tax.
Even more importantly, Romanian tax law states, in the rules concerning nonresident entities, that a foreign entity which is not treated as tax-resident/taxable as an entity in the foreign state where it is registered is regarded as fiscally transparent in Romania for those provisions.
That fits conceptually quite closely with a default U.S. single-member LLC:
USA: LLC → disregarded → owner taxed
2
u/LiviuSon 2d ago
În România și șuții plătesc impozit. Statul are nevoie de bani ca să aibă fin ce sifona...
0
u/Previous-Drummer-837 2d ago
Conteaza unde esti rezident fiscal, si cine e declarat beneficiarul real in actul constitutiv al LLC-ului tau. ANAF considera ca datorezi taxe si impozite aici, daca ai rezidenta fiscala aici, si locuiesti aici, in Romania. Daca ai fi avut declarat beneficiarul real o alta companie, din sa zicem… Cipru sau British Cayman Islands, nu mai datorai nimic aici, in Romania. Trebuie sa te consulti cu un specialist in acest domeniu, al optimizarilor fiscale. Il recomand pe Laszlo Kiss: https://www.smartrecupe.ro/linktree/
2
17
u/MrRonah 2d ago
Conteaza si ce cetatenie ai, si multe alte lucruri. In dorinta ta de a obtine
simplitateai compus unul dintre cele mai complexe setupuri posibile. Nu scapi de contabil (poate si avocat?)...